Thông tư 211: DN phát hành trái phiếu phải có phương án bồi thường thiệt hại nếu không thực hiện nghĩa vụ

Bộ Tài chính vừa ban hành Thông tư 211/2012/TT-BTC về phát hành trái phiếu doanh nghiệp, theo đó, doanh nghiệp phát hành phải công bố phương án bồi thường thiệt hại cho chủ sở hữu trái phiếu nếu không thực hiện các điều kiện, điều khoản tại thời điểm phát hành.

Cụ thể, doanh nghiệp phát hành trái phiếu phải đáp ứng điều kiện theo Điều 13 Nghị định 90/2011/NĐ-CP với thời gian hoạt động tối thiểu 1 năm, báo cáo tài chính được kiểm toán của năm trước năm liền kề và kết quả hoạt động kinh doanh của quý gần nhất phải có lãi.

Đối với trái phiếu chuyển đổi, doanh nghiệp phát hành phải quy định rõ các điều kiện, điều khoản liên quan đến việc chuyển đổi trái phiếu trước khi phát hành, trong đó có thời hạn chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu, trong đó nêu rõ thời điểm và địa điểm đăng ký chuyển đổi, thời điểm bắt đầu thực hiện chuyển đổi và thời điểm kết thúc chuyển đổi. Đồng thời, doanh nghiệp phát hành cũng phải công bố phương án bồi thường thiệt hại cho chủ sở hữu trái phiếu trong trường hợp không thực hiện việc chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu theo các điều kiện, điều khoản đã công bố tại thời điểm phát hành trái phiếu.

Tương tự đối với trái phiếu không chuyển đổi kèm theo chứng quyền, doanh nghiệp phát hành phải quy định rõ các điều kiện, điều khoản liên quan đến chứng quyền cho các nhà đầu tư kèm theo phương án bồi thường thiệt hại cho chủ sở hữu trái phiếu khi doanh nghiệp phát hành không thực hiện các điều kiện, điều khoản của chứng quyền đã công bố tại thời điểm phát hành trái phiếu.

Ngoài ra, với trái phiếu có bảo đảm thanh toán, doanh nghiệp phát hành phải quy định rõ các điều khoản liên quan đến việc bảo đảm thanh toán cho nhà đầu tư, bao gồm: phương thức bảo đảm thanh toán; phạm vi bảo đảm thanh toán; trình tự, thủ tục thực hiện bảo đảm thanh toán khi doanh nghiệp phát hành không thực hiện thanh toán được; các tài liệu chứng minh việc bảo lãnh thanh toán theo quy định của pháp luật về đăng ký giao dịch bảo đảm; cam kết thực hiện nghĩa vụ của doanh nghiệp phát hành đối với chủ sở hữu trái phiếu.

Thông tư có hiệu lực thi hành từ ngày 20/01/2013.

Minh Hằng (Vietstock)

ffn

>   Thông tư 210: Siết chặt điều kiện thành lập công ty chứng khoán (19/12/2012)

>   HOSE công bố những lưu ý về Nghị định 17/2012/NĐ-CP (18/12/2012)

>   Giảm thuế: Động lực mới cho DN và TTCK (18/12/2012)

>   Thời điểm nào cho sản phẩm chứng khoán phái sinh tại Việt Nam? (17/12/2012)

>   Nghị định 90 “trói tay” doanh nghiệp lỗ? (15/12/2012)

>   TTCK sẽ có thêm sản phẩm chứng quyền (13/12/2012)

>   Quản trị rủi ro CTCK: Tưởng chặt hóa lỏng (13/12/2012)

>   Kiểm toán công ty chứng khoán: Tiền nào của đó! (13/12/2012)

>   Thông tư 204: Quy định mới về chào bán cổ phiếu ra công chúng (13/12/2012)

>   Siết dòng tiền từ ngân hàng qua chứng khoán (12/12/2012)