ABT: Giải trình chênh lệch báo cáo tài chính sau kiểm toán

Công ty CP Xuất nhập khẩu thủy sản Bến Tre (mã CK: ABT) giải trình chênh lệch của BCTC trước và sau kiểm toán như sau:

I/ Báo cáo tài chính biểu B01 DN

1/ Các khoản đầu tư tài chính dài hạn (205): Chênh lệch  64.073.212.975 đồng. Nguyên nhân:

- Do trích lập bổ sung dự phòng  giảm giá  đầu tư tài chính dài hạn theo giá trị ròng của khoản đầu tư tại thời điểm  31/12/2008 là 21.156.225.975 đồng

- Điều chỉnh chi phí đầu tư ngư trường sang chi phí trả trước (261) là 42.916.987.000 đồng

2/ Chi phí trả trước dài hạn (261):  Chênh lệch 42.916.987.000 đồng ( đã trình bày ở mục 1/)

3/ Quỹ đầu tư phát triển (417) chênh lệch 2143.840.153 đồng. Nguyên nhân: Lợi nhuận trước thuế giảm nên điều chỉnh giảm trích quỹ

4/ Lợi nhuận chưa phân phối (420) chênh lệch 13.821.148.688 đồng. Nguyên nhân:

- Trích lập bổ sung dự phòng tài chính 21.156.225.975 đồng

- Trích lại thuế TNDN giảm  2.143.840.153 đồng

- Trích lại quỹ đầu tư phát triển giảm 2.143.840.153 đồng

- Trích lập quỹ khen thưởng, phúc lợi giảm 3.000.000.000 đồng

- Điều chỉnh giảm quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm 47.396.981 đồng

5/ Quỹ khen thưởng, phúc lợi (431) chênh lệch: 2.654.881.267 đồng. Nguyên nhân:

- Giảm trích quỹ 3.000.000.000 đồng

- Chuyển mục nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định (433) sang là 345.118.733 đồng

6/ Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định (433) chênh lệch 345.118.733 đồng. Theo giải trình ở 3/

7/ Vốn chủ sở hữu (400) chênh lệch 18.964.988.841 đồng. Nguyên nhân:

- Do quỹ đầu tư phát triển (417) giảm 2.143.840.153 đồng

- Lợi nhuận chứa phân phối giảm 13.821.148.688 đồng

- Quỹ khen thưởng, phúc lợi giảm 3.000.000.000 đồng

II/  Báo cáo tài chính biểu B02 DN

1/ Chỉ tiêu (50): Chênh lệch 21.108.828.994 đồng. Nguyên nhân :

- Tính bổ sung chi phí trích lập dự phòng tài chính 21.156.225.975 đồng

- Điều chỉnh giảm quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm 47.396.981 đồng

2/ Lợi nhuận sau thuế: Chênh lệch: 18.964.998.841 đồng. Nguyên nhân :

- Giảm chi phí thuế TNDN hiện hành 2.143.840.153 đồng

- Trích dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 21.156.225.975 đồng

- Giảm quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm 47.396.981 đồng

HoSE

>   UNI: Kết quả mua cổ phiếu quỹ (27/03/2009)

>   VIP: Kết quả mua cổ phiếu quỹ (27/03/2009)

>   DPM: Nghị quyết ĐCĐCĐ thường niên 2009 (27/03/2009)

>   PIT: Báo cáo thường niên (27/03/2009)

>   LUT thông qua phương án tăng vốn điều lệ lên 100 tỷ đồng (27/03/2009)

>   TS4: Không bị tác động bởi đầu tư tài chính  (27/03/2009)

>   YSC: Công bố thông tin về việc phát hành cổ phiếu riêng lẻ (27/03/2009)

>   TRC: Báo cáo thường niên năm 2008 (27/03/2009)

>   KHP: Ngày chốt danh sách tố chức ĐHCĐ năm 2009 (27/03/2009)

>   FBT: Đăng ký mua cổ phiếu quỹ (27/03/2009)