OCH: Ngoài loạt ý kiến ngoại trừ, kiểm toán còn nghi ngờ về khả năng hoạt động liên tục của công ty con IOC
Ngoài những ý kiến ngoại trừ tại Công ty mẹ OCH, kiểm toán viên đã đưa ra ý kiến nghi ngờ về khả năng hoạt động liên tục của công ty con IOC khi công ty này có các khoản nợ phải trả ngắn hạn vượt quá tài sản ngắn hạn và lỗ lũy kế lớn.
Theo BCTC soát xét bán niên 2018 của CTCP Khách sạn và Dịch vụ Đại Dương (HNX: OCH), kiểm toán đã đưa ra ý kiến ngoại trừ đối với một số vấn đề sau.
Thứ nhất, tại ngày 30/06/2018, OCH đang ghi nhận một khoản trả trước cho CTCP Du lịch và Xúc tiến Đầu tư (Viptour) với số tiền 40.6 tỷ đồng về việc đặt cọc để nhận chuyển nhượng hơn 4 triệu cp của CTCP Viptour-Togi. Trong đó, có hơn 18 tỷ đồng trong tài khoản đồng sở hữu giữa OCH và Viptour. OCH đang làm việc với Viptour về việc thu hồi khoản ứng trước 22.3 tỷ đồng còn lại.
Đồng thời, OCH có khoản phải thu Công ty TNHH VNT (VNT) sau khi trích lập dự phòng là 83.7 tỷ đồng (tại ngày 31/12/2017 là gần 104 tỷ đồng). Vào ngày lập BCTC giữa niên độ, OCH đang làm việc với VNT để thu hồi khoản phải thu này. Kiểm toán chưa có đủ bằng chứng thích hợp để đánh giá khả năng thu hồi của khoản ứng trước và khoản phải thu này. Do đó, kiểm toán không thể xác định liệu có cần thiết phải điều chỉnh các số liệu này hay không.
Thứ hai, tại ngày 30/06/2018, Công ty TNHH MTV Sao Nôm Nha Trang cho Công ty TNHH Thương mại và Du lịch Tràng Tiền Nha Trang vay 162.2 tỷ đồng, lãi phát sinh 35.6 tỷ đồng. Tại ngày lập BCTC hợp nhất giữa niên độ, Ban lãnh đạo Công ty TNHH MTV Sao Nôm Nha Trang đang đánh giá khả năng thu hồi các khoản này. Do đó, kiểm toán không thể xác định liệu có cần thiết phải điều chỉnh các số liệu này hay không.
Thứ ba, tại ngày 30/06/2018, Công ty mẹ OCH và các công ty con đang trình bày khoản cho vay ngắn hạn, khoản phải thu khác và khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác sau khi trích lập dự phòng là 209.5 tỷ đồng (tại ngày 31/12/2017 là 211 tỷ đồng). Hiện tại, OCH chưa thu thập được căn cứ để xác định số dự phòng cần trích lập. Bằng các thủ tục soát xét đã thực hiện, kiểm toán không thể xác định liệu có cần thiết phải điều chỉnh số dự phòng phải thu khó đòi và dự phòng giảm giá các khoản đầu tư này trên BCTC hợp nhất giữa niên độ của Công ty hay không.
Ngoài ra, kiểm toán còn nhấn mạnh, tại thời điểm 30/06/2018, CTCP Dịch vụ Hỗ trợ và Phát triển Đầu tư (IOC), công ty con của OCH, có các khoản nợ phải trả ngắn hạn vượt quá tài sản ngắn hạn và lỗ lũy kế lớn, cho thấy yếu tố không chắc chắn trọng yếu dẫn đến nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt động liên tục của IOC.
Về kết quả kinh doanh trong 6 tháng đầu năm, doanh thu của OCH đạt gần 411 tỷ đồng, tăng 11 tỷ đồng so với cùng kỳ. Công ty ghi nhận lỗ ròng 10.8 tỷ đồng, con số này đã giảm rất nhiều so với lỗ 41.7 tỷ đồng ở cùng kỳ năm 2017. Nhìn chung trước và sau soát xét, hầu hết các chỉ số tài chính của OCH không biến đổi, duy chỉ có lỗ ròng từ 10.5 tỷ đồng trước soát xét tăng lên lỗ 10.8 tỷ đồng.
Nguyên Ngọc
FILI
Nguồn tài liệu:
Bao cao tai chinh Hop nhat giua nien do da duoc soat xet 2018 -OCH_sign.pdf
|