|
Cho khách mua chứng khoán khi không đủ tiền, Chứng khoán Ngân hàng Đông Á bị phạt
Ngày 21/09/2017, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) ban hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán đối với Công ty TNHH MTV Chứng khoán Ngân hàng Đông Á (DASE) số tiền 125 triệu đồng do Công ty cho khách hàng mua chứng khoán khi không có đủ tiền theo quy định.
Theo báo cáo tài chính hợp nhất soát xét 6 tháng đầu năm 2017, doanh thu hoạt động của DASE đạt 18.7 tỷ đồng, giảm nhẹ so mức hơn 19 tỷ đồng của cùng kỳ 2016. Sau khi trừ các chi phí khác, DASE lỗ ròng 269 triệu đồng, thấp hơn mức lỗ hơn 13.4 tỷ đồng của cùng kỳ 2016. Nâng lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tại thời điểm cuối kỳ lên mức âm 318.88 tỷ đồng.
Bên cạnh đó, đơn vị kiểm toán có đưa ra kết luận ngoại trừ. Cụ thể, DASE đã trích lập dự phòng số tiền 5.89 tỷ đồng liên quan đến khoản phải thu hoạt động môi giới chứng khoán với số dư là 9.89 tỷ đồng tại ngày 30/06/2017. Tuy nhiên, khoản phải thu này chưa được trích lập dự phòng đầy đủ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016. Nếu Công ty thực hiện trích lập dự phòng khoản phải thu này theo đúng quy định hạch toán kế toán hiện hành thì chi phí dự phòng và lỗ kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp tại thời điểm 30/06/2017 sẽ giảm đi với số tiền 5.89 tỷ đồng, đồng thời lỗ lũy kế tại thời điểm cuối năm 2016 sẽ tăng thêm đúng bằng số tiền này.
Bên cạnh đó, đơn vị kiểm toán cũng nhấn mạnh rằng, DASE có một công ty con là Công ty TNHH Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khoán Đông Á (DAC). Trong khi đó, ngày 23/01/2015, DAC đã bị tạm ngừng hoạt động theo quyết định của UBCKNN. Đến ngày 19/12/2016, DASE có gửi công văn cho UBCKNN về đề nghị khôi phục hoạt động của DAC. Tuy nhiên, đến ngày lập báo cáo giữa niên độ này, UBCKNN chưa phê duyệt đề nghị khôi phục hoạt động của DAC. Khả năng khôi phục hoạt động bình thường của DAC chứa đựng yếu tố không chắc chắn đáng kể.
Ngoài ra, đơn vị kiểm toán cũng nhấn mạnh, theo quy định, công ty chứng khoán không được sử dụng quá 70% vốn chủ sở hữu để góp vốn đầu tư vào các tổ chức khác, trong đó đầu tư vào các công ty chưa niêm yết không vượt quá 20% vốn chủ sở hữu. Tại thời điểm 30/06/2017, tỷ lệ đầu tư vào các tổ chức khác và công ty chưa niêm yết của DASE lần lượt là 82% và 79% (ngày 01/01/2017 là 91% và 81%) vốn chủ sở hữu của Công ty, vượt giới hạn đầu tư theo quy định.
Cũng theo quy định, công ty chứng khoán không được sử dụng quá 15% vốn chủ sở hữu để góp vốn vào một tổ chức khác. Tại thời điểm 30/06/2017, tỷ lệ đầu tư của DASE vào một tổ chức chưa niêm yết là 16% vốn./.
|
