|
Kiểm toán lưu ý ORS chưa dự thu và chi 410 tỷ tiền gửi tại ngân hàng
Tại báo cáo tài chính soát xét 6 tháng của CTCP Chứng khoán Phương Đông (ORS), đơn vị kiểm toán có lưu ý về việc công ty chưa dự thu và chi lãi có liên quan đến số dư tiền gửi 410 tỷ đồng tại Vietinbank vào kết quả kinh doanh trong kỳ.
Kiểm toán lưu ý, trong số dư tiền gửi của ORS tại các ngân hàng tại ngày 30/06/2013 đã bao gồm 410 tỷ đồng là số tiền gửi tại Vietinbank bị tạm ngưng giao dịch. Số tiền này ORS nhận từ một ngân hàng để thực hiện các hợp đồng môi giới chứng khoán. Khoản tiền này sẽ được Vietinbank chuyển trả cho ngân hàng này khi có yêu cầu bằng văn bản. Công ty chưa dự thu lãi và dự chi lãi liên quan đến số tiền này vào báo cáo kết quả kinh doanh trong kỳ. Tùy thuộc vào sự nhìn nhận của các bên liên quan vấn đề trên có thể làm thay đổi đến báo cáo tài chính.
Về vấn đề này, ORS giải thích rằng công ty đã gửi tiền thông qua các hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn tại Vietinbank. Hiện khoản tiền này đang tạm ngưng giao dịch chờ xử lý do đó công ty không thực hiện hạch toán khoản lãi phải trả cho ngân hàng này tương ứng khoản nợ phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán đồng thời cũng không hạch toán khoản thu lãi tiền gửi có kỳ hạn tương ứng các hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn tại Vietinbank.
Về bản chất ORS làm trung gian môi giới cho ngân hàng này và hưởng phí hoa hồng. Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ môi giới, ORS chỉ tạm tính khoản lãi phải trả cho ngân hàng này và lãi nhận được từ Vietinbank vào tài khoản trung gian, sau khi hoàn thành nghiệp vụ môi giới ORS sẽ được hưởng khoản phí như quy định và hạch toán doanh thu do đó việc ghi nhận lãi cho khoản phải trả này không ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty.
Được biết, 6 tháng đầu năm, ORS thực hiện được 5.4 tỷ đồng doanh thu, giảm 54.6% so cùng kỳ. Nhưng chi phí chiếm tới 5.7 tỷ đồng nên lợi nhuận sau thuế âm 377 triệu đồng, trong khi cùng kỳ có lãi 129 triệu đồng.
Minh An
infonet
|
